До відома

     Головне територіальне управління юстиції у Рівненській області з метою доведення до відома органів місцевої влади, інформації щодо внесення відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи, інформує про наступне.
     Статтею 64 Господарського кодексу України визначено, що підприємства, крім державних та комунальних підприємств, зобов’язані встановлювати свого кінцевого бенефіціарного власника (контролера), регулярно оновлювати і зберігати інформацію про нього та надавати її державному реєстратору у випадках та в обсязі, передбачених законом.

     Термін "кінцевий бенефіціарний власник (контролер)" відповідно до пункту 20 статті 1 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», вживається у такому значенні:
     кінцевий бенефіціарний власник (контролер) - фізична особа, яка незалежно від формального володіння має можливість здійснювати вирішальний вплив на управління або господарську діяльність юридичної особи безпосередньо або через інших осіб, що здійснюється, зокрема, шляхом реалізації права володіння або користування всіма активами чи їх значною часткою, права вирішального впливу на формування складу, результати голосування, а також вчинення правочинів, які надають можливість визначати умови господарської діяльності, давати обов’язкові до виконання вказівки або виконувати функції органу управління, або яка має можливість здійснювати вплив шляхом прямого або опосередкованого (через іншу фізичну чи юридичну особу) володіння однією особою самостійно або спільно з пов’язаними фізичними та/або юридичними особами часткою в юридичній особі у розмірі 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі.
     При цьому кінцевим бенефіціарним власником (контролером)  неможе бути особа, яка має формальне право на 25 чи більше відсотків статутного капіталу або прав голосу в юридичній особі, але є агентом, номінальним утримувачем (номінальним власником) або є тільки посередником щодо такого права.
     Згідно з частиною другою статті 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» (далі - Закон) в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців (далі - Єдиний державний реєстр) має міститись інформація, зокрема:
     інформація про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) її засновника (учасника), якщо засновник (учасник) - юридична особа, а саме: прізвище, ім’я, по батькові (за наявності), країна громадянства, серія та номер паспорта громадянина України або паспортного документа іноземця, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності) або інформація про відсутність кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи;
     інформація про структуру власності засновників - юридичних осіб (крім політичних партій, творчих спілок та їх територіальних осередків, адвокатських об’єднань, торгово-промислових палат, державних органів, органів місцевого самоврядування та їх асоціацій), яка дає можливість встановити фізичних осіб - власників істотної участі цих юридичних осіб, а саме: прізвище, ім’я, по батькові (за наявності), країна громадянства, серія та номер паспорта громадянина України або паспортного документа іноземця, місце проживання, реєстраційний номер облікової картки платника податків (за наявності).
     Відповідно до частини першої статті 17 Закону відомості про юридичну особу включаються до Єдиного державного реєстру шляхом внесення записів на підставі відомостей з відповідних реєстраційних карток та відомостей, що надаються юридичними особами державному реєстратору за місцезнаходженням реєстраційної справи згідно із законодавством України.
     Для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) її засновника, якщо засновник - юридична особа, та про власника істотної участі засновника юридичної особи, якщо засновник - юридична особа, представник юридичної особи має подати державному реєстратору реєстраційну картку «форма 4», яка затверджена наказом Міністерства юстиції України від 14.10.2011 №3178/5, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 19.10.2011 за №1207/19945 (із змінами).
     Реєстраційна картка у відповідності до вимог частини другої статті 8 Закону, заповнюється машинодруком або від руки друкованими літерами.
     Якщо документи надсилаються державному реєстратору поштовим відправленням, справжність підпису заявника на реєстраційній картці повинна бути нотаріально засвідчена. Підпис особи, уповноваженої діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), на реєстраційній картці повинен бути засвідчений відповідною посадовою особою в установленому порядку.
     Одночасно повідомляємо, що відповідно до Закону України від 14 жовтня 2014 року № 1701 -VII «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вні«доодержувані в юридичних осіб та публічних діячів» (із змінами, внесеними згідно із Законом № 475-УШ від 21.05.2015) юридичні особи, зареєстровані до набрання чинності цим Законом, зобов'язані подати державному ресстратору відомості про свого кінцевого бенефішарного власника (контролера), у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) їх засновника (\часника). якщо засновник (учасник) - юридична особа, або про відсутність такого кінцевого бенефішарного власника (контролера) упродовж десяти місяців з дня набрання чннності цим Законом (до 25 вересня 2015 року).
     Зазначені відомості не подаються:
     юридичними особами, до реєстраційної картки на проведення державної реєстрації яких інформація про кінцевого бенефішарного власника (контролера) не включається відповідно до частин і і першої статті 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців» ( крім політичних партій, творчих спілок та їх територіальних осередків, адвокатських об'єднань, торгово-промислових палат, релігійних організацій, державних та комунальних підприємств, державних органів, органів місцевого самоврядування та їх асоціацій);
     юридичними особами, засновниками (учасниками) яких є виключно фізичні особи, якщо кінцеві бенефіціарні власники (контролери) таких юридичних осіб збігаються з їх засновниками (учасниками). У і а кому разі засновники (учасники) - фізичні особи є бенефіціарними власниками (контролерами) такої юридичної особи.
     Принагідно Інформуємо, що згідно статті 166 Кодексу України про адміністративні правопорушення неподання юридичною особою державному реєстру передбаченої Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи – тягне за собою накладення на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), штрафу від трьохсот до п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
     Відповідно до Положення про Державну службу фінансового моніторингу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 17 вересня 2014 року № 455, центральним органом виконавчої влади, який реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму є Державна служба фінансового моніторингу України.