№ 390 від 05 листопада 2014 року "Про стан виконання місцевих бюджетів району за 9 місяців 2014 року"

05 листопада 2014 року                                                                               № 390

         Бюджет району по власних доходах загального фонду за 9 місяців 2014 року виконаний на 105,9 відсотка, тобто при затвердженому з урахуванням внесених змін плані 47150,1 тис.грн. фактично надійшло 49927,7 тис.грн., або перевиконання складає 2777,6 тис.грн. В порівнянні з відповідним періодом минулого роком спад надходжень в цілому по району склав -878,0 тис. грн., або -1,7 відсотка через припинення сплати з 01.04.2014 до бюджетів місцевого самоврядування плати за надра.

Ріст надходжень в порівнянні з відповідним періодом минулого року відмічено в 16-ти з 22-х місцевих рад, крім Вирівської(-2034,1 тис.грн.), Костянтинівської (-209,0 тис.грн.), Кам’яне-Случанської (-45,6 тис.грн.), Чудельської (-20,2 тис.грн.) сільських рад, Клесівської селищної ради (-644,3 тис.грн.) та Сарненської міської ради (-198,0 тис.грн.) через зменшення надходжень збору за спеціальне використання природних лісових ресурсів місцевого значення, плати за землю та плати за користування надрами.

Виконання районного бюджету забезпечено на 112,8 відсотка, тобто при затвердженому з урахуванням змін плані 22369,3 тис.грн. фактично надійшло 25233,2 тис.грн., або додатково надійшло 2863,9 тис.гривень. До відповідного періоду минулого року ріст надходжень становить 4,2 відс. або 1018,00 тис.грн.

В цілому по власних доходах загального фонду 19 з 22 органів місцевого самоврядування забезпечили виконання затверджених показників за 9 місяців 2014 року. Відповідно до статті 78 Бюджетного кодексу України 16-ть місцевих рад мають право на внесення змін до своїх бюджетів в сторону збільшення та одна рада, а саме Вирівська зменшення власних доходів загального фонду.

Найвищий показник виконання бюджету по Карасинській сільській раді – 236,8 відсотка, який досягнуто за рахунок надходжень збору за спеціальне використання природних лісових ресурсів місцевого значення, що становить 83,0 відсотка всіх надходжень до бюджету ради.

Найнижчий відсоток виконання затверджених показників з урахуванням змін має Вирівська сільська рада 69,0 відсотків через ненадходження 1748,7 тис.грн. плати за надра.

Доведені Міністерством фінансів України та затверджені органами місцевого самоврядування на 9 місяців 2014 року показники І кошика доходів, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів виконані в цілому по району на 112,3 відсотка, в тому числі районним бюджетом на 112,4 відсотків. 21 з 22 рад забезпечили виконання затверджених та доведених показників. Найвищий відсоток виконання доведених та затверджених вищезазначених показників має Стрільська сільська рада 155,0 відс. Не забезпечила виконання доведених та затверджених показників лише Зносицька сільська рада 96,8 відс. або -3,3 тис.гривень.

План доходів, які не враховуються при визначені міжбюджетних трансфертів (ІІ кошик), виконано на 90,3 відс., невиконання в абсолютній сумі склало 1338,6 тис.гривень. З 22 органів місцевого самоврядування не забезпечили виконання 5 рад: Вирівська (65,4 відс. або -1810,2 тис.грн.), Костянтинівська (80,9 відс. або -30,9 тис.грн.), Зносицька (90,3 відс. або -12,8 тис.гривень.) сільські ради, Клесівська селищна рада ( 76,7 відс. або -756,0 тис.грн.) та Сарненська міська рада (94,5 відс. або -141,4 тис.грн.)

На результативний показник виконання бюджету вплинуло і повернення з бюджету району податку на доходи фізичних осіб по річному декларуванню громадян за 2013 рік по висновках Сарненської об’єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міністерства доходів у Рівненській області в сумі 351,8 тис.грн.

За 9 місяців 2014 року з Державного бюджету надійшло дотації вирівнювання в сумі 167938,6 тис.грн., що становить майже 100,0 відс., або недоотримано 0,1 тис.гривень. 

Додаткової дотації на вирівнювання фінансової забезпеченості надійшло 1243,2 тис.грн., або 100 відс. до призначень.

На відшкодування пільг, субсидій на житлово-комунальні послуги,тверде паливо та скраплений газ, державної допомоги сім’ям з дітьми, на утримання дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування отримано субвенції з Державного бюджету в сумі 162605,8 тис.грн., або 98,9 відсотка до призначень, тобто недоотримано 1813,0 тис.гривень.

Крім того, з обласного бюджету отримано 3083,6 тис.грн. субвенції на проведення видатків, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів,  що  становить  сто  відсотків  до призначень на медикаментозне

 забезпечення громадян, потерпілих від аварії на ЧАЕС.

Бюджет району по видатках загального фонду за 9 місяців 2014 року виконаний на 94,5 відсотка. При уточненому плані на звітний період 379657,5 тис.грн. касові видатки склали 358807,7 тис.грн. Залишок коштів на рахунках місцевих бюджетів та розпорядників коштів станом на 01.10.2014 становить 37377,9 тис.грн.

Із загальної суми видатків місцевих бюджетів району на захищені статті видатків спрямовано 331793,6 тис.грн., що становить 92,5 відс. загального обсягу видатків бюджету району.

47,9 відс. із загального обсягу видатків бюджету району по загальному фонду складають видатки на соціально-культурну сферу, що становить 171778,4 тис.грн.

На соціальний захист та соціальне забезпечення використано 168995,8 тис.грн., що становить 98,7 відсотків до уточнених призначень 9 місяців 2014 року, з них за рахунок субвенції з державного та обласного бюджетів було проведено видатків на суму 164797,6 тис.грн. та за рахунок коштів місцевих бюджетів – 4198,2 тис.грн.

На утримання органів місцевого самоврядування району за 9 місяців 2014 року було спрямовано 9967,8 тис.грн., що становить 91,5 відс. до уточненого плану звітного періоду.

На розвиток фізичної культури і спорту з бюджету району спрямовано 2367,8  тис.грн., що становить 82,8 відсотків до уточнених асигнувань 9 місяців 2014 року.

За 9 місяців 2014 року до доходів спеціального фонду бюджету району надійшло 14763,4 тис.грн. або 82,9 відс. до затвердженого з урахуванням змін плану на рік, в тому числі :

·        податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин – 0,4 тис.грн.;

·        збору за першу реєстрацію транспортного засобу – 395,2 тис.грн.(52,7 відс.);

·        збору за провадження торговельної діяльності нафтопродуктами – 47,7 тис.грн. (106,2 відс.);

·        єдиного податку – 6154,8 тис.грн. (79,3 відс.);

·        екологічного податку – 147,0 тис.грн. (135,0 відс.);

·        власних надходжень бюджетних установ – 4904,3 тис.грн. (95,7 відс.);

·        надходжень від відчуження майна, що знаходиться у комунальній власності – 61,2 тис.грн.( 61,2 відс.);

·        коштів від продажу землі – 451,6 тис.грн. (140,5 відс.);

·         коштів від відшкодування втрат сільськогосподарського і лісогосподарського виробництва – 129,9 тис.грн.;

·        інших надходжень – 33,3 тис.грн. (323,3 відс.);

·        збору за забруднення навколишнього природного середовища – 0,5 тис.грн.;

·        податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки – 35,5 тис.грн.(865,9 відс.);

·        субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах – 2368,7 тис.грн. (66,9 відс.);

·        іншої субвенції з обласного бюджету – 33,3 тис.грн. (100,0 відс.).

За рахунок коштів спеціального фонду бюджету району протягом 9 місяців 2014 року було проведено видатків всього на суму 18943,2 тис.грн., що становить 40,8 відс. до уточненого річного плану. Із загального обсягу видатків спеціального фонду субвенція з державного бюджету на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах профінансована обласному бюджету складає 1156,2 тис.грн.

В зв’язку з не проведенням касових видатків УДКС в Сарненському районі, недофінансуванням субвенцій з державного бюджету і взяттям бюджетних зобов’язань по виплатах, які фінансуються за рахунок зазначених субвенцій в межах річних призначень, станом на 01.10.2014 зареєстрована кредиторська заборгованість в сумі 4307,4 тис.грн., з них по загальному фонду бюджету в сумі 2156,7 тис.грн. і по спеціальному фонду бюджету в сумі 2150,7 тис.грн.

З метою подальшого забезпечення виконання місцевих бюджетів району по всіх джерелах доходів та ефективного використання бюджетних коштів, керуючись ст.16, 28 Закону України “Про місцеві державні адміністрації”:

1. Зобов’язати керівників територіальних органів центральних органів виконавчої влади та рекомендувати органам місцевого самоврядування району в межах компетенції:

1.1. Контролювати надходження платежів від платників податків підвідомчих територій до бюджетів всіх рівнів.

1.2. Винести на розгляд виконкомів питання стану виконання місцевих бюджетів та вжити вичерпних заходів щодо забезпечення їх 100-відсоткового виконання протягом 2014 року.

1.3. З метою легалізації виплати заробітної плати і відповідно наповнення бюджетів місцевих рад за рахунок надходжень податку на доходи фізичних осіб, провести інвентаризацію найманої робочої сили юридичних та фізичних осіб на підлеглих територіях.

1.4. Вжити заходів щодо погашення дебіторської та кредиторської заборгованості та забезпечити в подальшому недопущення дебіторської, кредиторської та простроченої заборгованості і взяття зобов’язань в межах бюджетних призначень.

1.5. При внесенні змін до місцевих бюджетів проаналізувати надходження платежів в розрізі кожного джерела з метою забезпечення їх 100-відсоткового виконання.

1.6. Спрямовувати бюджетні кошти в першу чергу на захищені статті видатків, забезпечивши ефективне їх використання.

1.7 Протягом двох робочих днів після надходження субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах перераховувати її на рахунок районного бюджету з метою своєчасного перерахування коштів даної субвенції обласному бюджету для забезпечення проведення своєчасних розрахунків за виконані роботи.

1.8. Забезпечити безумовне виконання вимог Бюджетного кодексу України та інших нормативно-правових актів, що регулюють бюджетний процес.

2. Сарненській об’єднаній державній податковій інспекції Головного управління Міністерства доходів у Рівненській області посилити контроль за правильністю справляння і зарахування платежів до всіх місцевих бюджетів району, повнотою і своєчасністю їх сплати. Відповідно до ст.19¹.1.5. Податкового кодексу України здійснювати контроль за додержанням виконавчими комітетами сільських і селищних рад порядку прийняття та обліку податків і зборів від платників податків, своєчасністю і повнотою перерахування зазначених сум до бюджету. Вжити заходів щодо погашення податкового боргу до бюджетів всіх рівнів та недопущення його зростання в подальшому.